今年，我局在市委、市府和上级审计机关的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的“十九大”精神，紧紧围绕我市经济工作中心，积极开展“审计转型年”和“作风建设年”活动，以审计“五个转变，五个促进”为目标，加大对“全部政府性资金审计、绩效审计和计算机审计”三个重点的突破力度，不断推进审计信息化建设，提高依法审计、开拓创新和服务大局的能力，全面提升审计监督水平。
一、xxxx年审计工作情况回顾
截止到xx月中旬，我局已完成审计项目xx个，审计查出各类违纪违规金额xxxx万元，管理不规范金额xxxx万元。其中应交财政金额xxx万元，应调账处理金额xxxx万元，应归还原渠道资金xxx万元，审计发现损害人民群众利益xxx万元，审计后挽回（避免）损失xxx万元。向纪检监察部门移送案件x件，涉及人员x人。审计核减基建工程造价xxx万元。编发《审计情况反映》xx期xx篇，编发《审计要情专报》x期。提交的审计信息分别被省厅采用x篇、xx审计采用x篇、审计报采用x篇、中国审计网采用x篇、市长批示x篇。促成市政府出台各项措施、文件及办法x项。总结今年的审计工作主要表现在以下几个方面：
（一）以全部政府性资金为主线，深入开展本级财政预算执行审计和乡镇财政审计。
今年我局完成本级财政预算执行审计项目xx个，审计查出违纪违规金额xxxx万元，管理不规范金额xxxx万元，发现侵害人民群众利益xxx万元，应上交财政金额xxx万元，应调账处理xxxx万元。在本级财政预算执行审计过程中，我局突出对全部政府性资金审计的理念，重点关注全部政府性资金收支规模、结构，摸清收入来源和总量底数，着重审查预算内资金、纳入财政专户的预算外资金、非税收入、政府各项基金及政府负债，从总体上把握我市全部政府性资金的情况。以支出审计为主要审计思路，重点关注全部政府性资金流向，针对财政转移支付资金、社会保障资金、农村建设资金、教育资金、国有土地出让金、交通资金、环保资金等重点资金开展了审计。以绩效审计作为主要审计目标，加强对政府重点建设项目、重大财政专项资金的绩效审计，注重从体制机制上分析和揭露全部性政府资金收、支、管、用各个环节中存在的问题，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，通过审计，我局促成市政府出台各项措施、文件及办法x项。
以专项审计和审计调查作为主要审计方式，重点关注民生问题，开展了对农村养老保险基金、被征地农民社会保障资金等涉农资金的审计调查，促成市政府出台了《xx市被征地农民基本养老保障办法（试行）》补充文件，取得了良好的成效。
在对国有土地使用权出让金的征收和使用审计中，我局针对在征收、管理和使用各环节中存在的应收未收出让收入、收储土地管理薄弱、超范围使用土地出让收入等问题向市政府提出了审计建议，引起了市府领导的高度重视，召集了市财政局、经济开发区、国土资源局、人民银行和有关乡镇进行了充分论证，出台了《国有土地使用权出让收支管理暂行办法》。
我局对经济开发区管理委员会审计时，发现该单位未纳入市级部门预算管理，机关行政经费与资本运行资金混同使用，人员经费及办公经费均在返回的土地出让金收入中列支，全额计入建设单位管理费用等问题，为此，我局建议市人民政府规范开发区的资金运作方式。市府召集了财政局、开发区、土地局和审计局进行了讨论协调，出台了《关于实施xx市经济开发区财政管理体制的通知》，明确了市财政与开发区的财政分配关系，建立了经济开发区财政管理体制。
在市重点项目建设投资审计方面，今年我局共核减基建工程款xxx万元，为市财政节约了大量的资金，同时针对在项目建设过程中发现的普遍存在的项目预算超概算、项目管理费用超标等问题向市府做了专门汇报，从而催生市政府出台了《xx市政府投资项目管理实施细则》。
在乡镇财政审计方面，我局今年以乡镇全部政府性资金审计为主线，将乡镇归集管理使用全部政府性资金所涉及的各个部门单位机构都纳入审计范围，不断加强乡镇财政预算执行情况审计，揭示乡镇在预算过程中存在的问题及原因。加强与组织、人事、纪检等部门的沟通和协作，进一步探索乡镇领导干部的经济责任评价体系。截止到xx月份，我局已完成xx个乡镇的领导干部经济责任审计，查出违规金额xxx万元，管理不规范金额xxxx万元。审计发现乡镇普遍存在扩大开支范围，利用赞助款、慰问费等名义支付各项支出；巧立名目发放各项补贴；固定资产管理混乱；往来款项未及时清理等共性问题。同时也发现了部分个性问题，如在审计某乡镇时，发现该镇在管理城建配套费、土地出让金方面很不规范。其xxxx年度土地出让金和城建配套费收入全部用于政府机关和城管人员的工资性支出，从而造成乡镇工业区道路等“三通一平”建设进度落后，影响了城镇公共设施建设。也有乡镇存在“前任请客、后任买单”现象，乡镇政府换届后，前任领导在位时一些已经发生的日常行政经费、工程欠款、移用专项资金后产生的缺口、长期挂账的款项等尚未结清，把包袱留给现任甚至后任领导的现象。为此，我局编发了《乡镇扩大开支范围原因分析及审计建议》《社会抚养费支出要切实用在刀刃上》等多篇审计信息，得到了市长的高度重视，亲笔批示要求其他部门会同审计局认真研究，提出规范措施。
（二）以绩效审计为主要目标，积极探索绩效评价体系和乡镇领导干部经济责任审计新模式。
今年我局坚持以绩效审计为主要目标，以专项资金的使用效益为重点，坚持真实性、合法性与效益性三者并重，注重审查资金的“收、支、管、用、效、廉”，取得了良好的成效。
今年我局对交通部门进行审计后，发现交通专项资金未能很好的整合，导致xxxx年度安排的xxxx万元省补资金未能及时拨付，影响了交通建设资金的投资绩效，为此，我局提出审计建议，促成xxxx万元资金上交财政进行专项管理。同时，我局还帮助交通部门收回挂账多年的各项借款xxx多万，清理其他往来款xx多万，此举得到了市长的高度赞赏，亲笔批示给予了表扬。
我局在对社保资金审计过程中发现我市社保专户中活期存款金额过大，为此我局向市人民政府提出审计建议，要求将活期存款转为定期存款，此举得到了市长的肯定，每年为我市的社保基金收益增加了xxx多万元。
在乡镇财政资金绩效审计方面，我局在清江镇进行乡镇党政领导干部经济责任捆绑审计试点工作，紧紧围绕绩效审计这个核心，做到了四个结合，取得了三大成效，得到了上级审计机关的高度评价。一是实现了全部政府性资金审计与绩效审计相结合。二是实现了审计评价体系与绩效审计相结合。三是实现了审计过程与绩效审计相结合。四是实现了责任认定与绩效审计相结合。
通过审计，一是建立了具有xx特色的乡镇领导干部经济责任审计新模式，为以后乡镇经济责任审计提供了重要的参考依据。二是促使市委市政府出台两项新的管理制度。xx市委出台《xx市乡镇领导班子工作规则》。进一步完善和健全了乡镇集体领导体系和工作运行机制，明确了乡镇领导班子的职责分工，规范了党政领导干部履职行为。拟出台《xx市乡镇党政领导干部经济责任‘捆绑审计’操作办法》，初稿已经形成。三是促进被审计单位认真整改审计发现的问题，进一步完善各项制度。审计后，清江镇相继出台了《关于进一步规范收费的通知》、《清江镇班子议事规则和决策程序》、《关于进一步加强镇财政财务管理的通知》三个文件，从源头上解决财政财务管理中存在的问题。
（三）以计算机审计为主要手段，大力推进审计信息化建设，不断提高审计工作效率。
1.全面推行AO和OA的应用。今年x月份，我局已全面开始运用OA系统进行文件的传输、批阅。针对AO的运用，要求年轻审计干部针对有条件的被审计单位全程使用AO进行审计，对年龄较大的审计干部，要求在AO中完成对审计文书的编写、审计基础资料的建立等基础性工作，对于数据的采集、分析等工作则可以由计算机联络员进行完成。
2.进一步完善计算机审计内部考核制度。将计算机审计项目的完成纳入到科室和个人的年度目标考核中去，与年终奖金直接挂钩，要求各个科室计算机审计项目比例达到xx%以上。
3.加强计算机审计培训。由领导干部带头学习计算机审计的技术方法，将计算机审计知识学习纳入到理论学习计划，每周组织学习。
4.积极组织人员积极参加xx市局、省厅举办的计算机审计培训班，现在我局全部一线审计人员都参加了xx市局举办的培训班，x人通过了省厅举办的计算机审计中级培训。
5.在局内部推行计算机沙龙活动。在每个星期五下午的时间，由计算机爱好者自发形成，共同探讨计算机审计方面遇到的问题、交流计算机审计的经验、分析计算机审计案例，同时鼓励其他审计人员参加到活动中，共同探讨计算机审计方面的知识。
6.完善制度建设，做好计算机审计的制度保障工作。今年我局制定了《xx市审计局计算机联络员制度》，在每个科室指定一个计算机技术较好的人员作为计算机联络员，负责解决科室内部的各种计算机应用上的问题，对于不能处理的问题，提交到系统管理员，由系统管理员进行分类统计和积累，形成常见问题和解决办法的数据库，以提高工作效率。对于系统管理员也不能解决的问题，则召集人员召开讨论会进行集中解决或者与聘请外部专家予以解决。
在今年财政同级审计过程中，我局以计算机审计作为主要审计手段，根据财政资金量大、结构复杂的特点，将AO系统强大的数据分析功能和财政决算报表软件便捷的数据查询功能相结合，确保了审计的实效，提高了审计效率。
在对教育经费投入专项审计调查中，审计人员利用财政部门决算报表软件自身的查询功能和良好的数据兼容性，将查询得到的数据导入AO系统进行数据的查询、汇总、分析，快速得到了我市各阶段学校的经费支出的规模和结构、捐资款规模的大小、教育费附加的使用方向方面等方面存在的问题。此举不仅保证了数据的真实性，扩大了审计调查覆盖面，确保了审计质量；而且大大提高了审计效率，使得审计人员能够在审计取证方面节
（四）以提升审计工作成效为核心，进一步推进审计成果运用。
今年我局在审计过程中注重从体制机制上分析和揭露各项资金在使用中存在的问题，从而推进各项监督管理体制的建立和完善，不断提升审计工作成效。一年时间，我局促成市政府出台了《xx市政府投资项目管理实施细则》《xx市三电资金管理暂行办法》《xx市乡镇领导班子工作规则》《土地使用权出让收支管理暂行办法》《xx市被征地农民基本养老保障办法（试行）》补充文件x项办法，推行了社保基金增值新举措，完善了经济开发区财政管理体制，即将出台《xx市乡镇党政领导干部经济责任‘捆绑审计’操作办法》。同时我局建立了审计要情专报制度。针对审计中发现的涉及我市经济社会发展、制度建设、国有资金使用效益等方面的有关问题，我局通过建立审计要情的方式向市府领导进行汇报，引起了市府领导的重视，为问题的督促落实和领导的决策提供依据，今年我局提交审计要情专报x篇，其中x篇得到了市长的批示，取得了良好的成效。
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