为认真贯彻落实 委七届九次全会和全市“营商环境优化提升年”工作大会精神，不断优化提升 营商环境，充分激发市场活力和社会创造力，按照《 “营商环境优化提升年”工作方案》，结合园区实际，对标XXX模式，努力优化 税收服务环境，现制定如下工作方案。
一、工作目标
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记关于营商环境的系列重要论述和中、省、市关于优化营商环境的重要部署，紧抓创建 重要契机，以切实增强企业、群众获得感和满意度为出发点，以建设服务型政府为核心，以深化“放管服”改革、加快“数字 ”建设为重要抓手，以法治化、开放化、便利化为导向，大力推进制度机制创新，营造尊商爱商、亲民助民的浓厚氛围，实现营商环境提升“政策驱动”到“环境驱动”到转变，构建“亲”“清”新型政商关系。
二、主要举措 一、进一步降低民营企业税费负担
(一)认真落实降本减负一揽子政策。切实抓好中省市区降本减负一系列税费优惠政策的高效落地。采取大数据分析税收优惠政策落实情况，有针对性地将优惠政策推送给民营企业，帮助企业用足用好优惠政策。
(二)切实减轻企业社保负担。认真贯彻落实中省市区各项社保费减负政策，确保总体上不增加企业负担，确保企业社保缴费实际负担有实质性下降。在社保费征管机制改革过程中，确保缴费方式稳定，对包括民营企业在内的缴费人以前年度欠费，一律不得自行组织开展集中清缴。同时，对民营企业历史形成的社保费征缴参差不齐等问题，不进行回溯式清算。
(三)深入调研进一步减税降费政策。认真学习贯彻习近平总书记对发挥税收作用支持民营经济发展的重要指示精神，围绕进一步加大减税降费力度，深入开展调查研究，积极提出推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除等政策建议。
二、进一步优化税收营商环境
(四)大力推进移动办税全覆盖。在实现纳税人依申请涉税事项“最多跑一次”100%覆盖、网上办理100%覆盖的基础上，加大力度推进移动办税，到20**年底全面覆盖纳税人办税事项，基本实现纳税人办税“一次也不用跑”。
(五)逐步实现无纸化办税。通过申领发票、纳税申报、税款缴纳等涉税事项网上办理、减免税办理资料留存企业备查、构建外部门信息查询“一点接入，条线共享”的格局、推动涉税文书电子化送达等，逐步实现无纸化办税。
(六)精简办税资料。通过拓展部门合作、持续推进信息共享、实行“以报代备”等，精简办税事项，精简办税资料，减少第三方证明、材料的出具，将容缺的受理对象扩围到纳税信用等级C级及以上的纳税人，实行 “税务专邮”服务，节约纳税人办税时间和成本。20**年底前，对民营企业等纳税人向税务机关报送的资料再精简25%以上。
(八)改进企业开办、注销、迁移服务。20**年底前，将企业开办税务环节时间压缩到0.5天之内，符合条件的新办企业首次申领发票即时办结。对不存在未办结事项的纳税人跨区域迁移即时办结。优化企业注销流程，对符合条件的纳税人“容缺”办理，对满足条件的纳税人实现即办，对工商简易注销推送又符合相关条件的实现清税证明免办。
(九)加快出口退税进度。20**年底前，对信用评级高、纳税记录良好的一类、二类出口企业，审核办理正常退税的平均时间从目前的6.18个工作日压缩至5个工作日。为大型重点民营出口企业提供绿色办税通道，优先办理出口退税。切实执行好跨境电商零售出口“无票免税”政策，落实鼓励外贸综合服务企业发展的措施。积极争取扩大我区海关特殊监管区增值税一般纳税人资格试点范围。
三、进一步完善税费政策执行方式
(十一)降低民营企业涉税风险。树立“诚信推定”理念，充分信任纳税人，明确征纳双方权责边界，还权还责于纳税人。搭建绿色通道，快速响应拟上市民营企业涉税诉求，制定有针对性的税收辅导计划;
通过电子税务局将“低风险、较普遍、特征明显”的风险项目自动推送纳税人，实现税收风险“自动加工、自动推送”，降低民营企业涉税风险。
(十三)积极支持新经济、新业态、新模式发展。坚持包容审慎监管的原则，积极培育民营企业新兴经济增长点，大力支持企业做大做优做强。不断研究完善适应新经济、新业态、新模式发展要求的税收政策、管理和服务措施，助力民营企业增强创新能力和核心竞争力。
为贯彻落实《全国税务系统进一步优化税收营商环境行动方案》的要求，进一步深化税务系统“放管服”改革，积极营造稳定、公平、透明的营商环境，服务经济高质量发展，结合XXX税收工作实际，制定本行动方案。
一、总体要求
(一)指导思想
全面贯彻党的十九大精神，认真落实国务院关于做好“放管服”、加快政府职能转变的工作要求，对标国内、国际先进服务水平，结合XXX税收工作的自身特点，坚持以纳税人需求为导向，引导、促进纳税人自愿遵从，努力打造国际一流的税收营商环境。
(二)基本原则
坚持问题导向。针对纳税人、缴费人办税(缴费)痛点、难点、堵点等问题，综合施策、标本兼治、注重体验，努力创造流程更优、效率更高、服务更好的税收营商环境。
坚持对标先进。借鉴国内、国际先进水平和前沿实践，精准对标、深挖潜力、大胆创新，发挥XXX经济特区优势，助力经济高质量发展。
坚持创新驱动。发挥XXX是高科技产业聚集地的创新优势，坚持以信息化作为改革创新的切入点，并贯穿于税收管理、服务现代化始终，树立“互联网+”“大数据”理念，创新税收征管和纳税服务方式方法。
坚持共治格局。坚持开放共治的税收治理方式，主动作为，内外联动，推动税务部门与其他部门信息共享、管理共促、服务共融，实现税收共治。
(三)行动目标
简政放权。优化办税流程，精简表证单书，压缩纳税时间;减少行政审批事项，公开权责清单;推进税制改革，进一步减税降费。
创新监管。以大数据管理为依托，健全以风险管理和信用管理为支撑、以“双随机、一公开”为重要手段的新型税收监管机制，推进跨部门联合监管和“互联网+监管”，实施包容审慎监管。
优化服务。以纳税人办税便利度为衡量标准，提高服务精准度，五年内办税事项全面实现“一网通办”和全国税收数据共享，推进跨部门数据共享，对接全国一体化政务服务平台。
二、行动任务
(一)强化顶层设计，减少纳税次数，打造集约化营商环境
1.印花税申报表适用各税目印花税的申报。
(二)精准服务策略，压缩纳税时间，打造便捷化营商环境
2. 减少电子税务局业务阻断，实现非正常户小规模纳税人网上申报增值税、企业所得税。
3.丰富多元化缴税方式。为纳税人提供三方协议、POS刷卡、微信、手机银行等多种方式缴税渠道。
4. 简并房产税、城镇土地使用税纳税期限，统一调整为一年申报一次，减少纳税人办理次数，切实减轻纳税人税负。
5. 持续提升出口退(免)税管理服务效能，优化税收营商环境，深入推进出口退(免)税无纸化申报试点工作，于20**年12月10日起对一类、二类、三类出口企业全面推行出口退(免)税无纸化，实现无纸化退税申报、无纸化退税审核审批和无纸化退库。
6. 完善汇总纳税企业所得税征管流程，推动汇总纳税企业所得税涉税信息共享。
7. 简化开业登记流程。协调由工商部门设立登记时全面采集纳税人涉税信息，推行新办纳税人“套餐”服务。
8. 简化跨区域迁移流程。对不存在未办结流程类事项且属于正常户的纳税人在本省内跨区迁移即时办结
9. 协同推进企业简易注销改革。进一步配合工商部门推进企业简易注销登记改革，自简易注销公告期满后，税务机关按照规定程序和时限向工商部门反馈简易注销登记意见，并配合做好系统开发升级完善工作。
10. 按照《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》(税总发〔2018〕149号)要求，对于未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户和未达到增值税纳税起征点的纳税人，未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备的，税务注销即时办结。
11. 简化税务迁移、注销流程。简化跨区域迁移流程，20**年底前，对不存在未办结事项且属于正常户的纳税人在本市内跨区迁移即时办结。与市场监管部门协同推进企业简易注销改革，20**年底前，在企业简易注销公告前，设置企业清税提示;对有未办结涉税事项的企业，税务部门应在公告期届满次日提出异议，最大程度便利市场主体，激发市场活力。
12. 取消纸质车购税完税证明。实现车购税完税凭证与公安系统电子化交互，简化车购税档案资料，实现无纸化管理。
13. 清理涉税证明。按照国务院相关要求，对各类涉税(费)证明进行全面清理，对属于兜底性质的“相关证明”等，逐一明确保留意见，不能明确的予以取消。对我局规范性文件设定的证明事项，以及以通知等内部文件规定的管理和服务措施中设定的证明事项进行全面清理。无法律、行政法规依据的，原则上一律取消，我局规范性文件以及通知等内部文件设定的，一律取消。
14. 优化现有网上开具文书式《完税证明》，支持自然人在预缴税款代开发票后可进行完税凭证打印。
5. 便捷发票使用。继续扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。将取消增值税发票认证范围扩大到所有纳税人。
16. 优化增值税代开发票管理。实现税务机关网上代开增值税电子普通发票。
17. 推广应用区块链发票。基于区块链技术开展电子发票应用工作，开票企业基于真实交易信息实现链上发票开具;消费者实现链上收票和报销;税务机关则进行全流程发票监管，实现无纸化智能税务管理。
18. 智能票种核定，依托大数据，实现发票种类、数量与纳税人实际经营情况、需求的自动匹配，减少人工干预。
19. 推进“一网”办税。大力推进电子税务局建设，20**年底前涉税服务事项90%实现全程网上办。
20. 推进“一网”办税。20**年12月底前主要涉税服务事项100%实现网上办理，电子税务局对接各省级政务平台，实现公众和纳税人主要涉税业务100%“一网通办”。
21. 推进“一次”办税。持续更新办税事项“最多跑一次”清单，推动实现“最多跑一次”省、市、县(区)、乡全覆盖。
22. 推进“一次”办税。持续推进午间延时服务和潮汐窗口管理，为上午取号未办结的纳税人提供延时、为上班族提供午间办税服务、为申报高峰期的纳税人合理调配窗口资源，确保纳税人缴费人进一门办结事项，避免多次跑。
23. 推进“一窗”办税。所有办税服务厅实现“一窗一人”办税模式，综合窗口可办理所有各类涉税事项。
24. 便捷一般纳税人认证勾选，一般纳税人可通过增值税发票管理新系统平台勾选进项，用于抵扣，纳税人无需前来办税服务大厅办理
25. 以总局《电子税务局建设规范》为参考，建设实现界面标准统一、业务标准统一、数据标准统一、关键创新事项统一(简称“四个统一”)的电子税务局。
26. 进一步优化电子税务局功能，实现报验户和跨区税源登记户网上办税。
27. 进一步优化电子税务查询功能，实现纳税人税务行政许可自助查询。
28. 实现增值税预缴申报网上办理。解决建筑业、房地产行业纳税人办理增值税预缴只能到大厅办理的问题。
29. 新增误收多缴退税网上办理。解决误收多缴退税只能到大厅办理的问题。
30. 新增二手车销售发票网上验证旧功能，解决以往二手车销售发票只能到大厅验旧的问题。
31. 针对大企业业务量大的特点，提供个性化优质服务。上线税企直通平台，解决其以往申报录入事项过多，特殊业务经常往返大厅的问题。
31. 拓展微信端办税功能。新增企业所得税季度预缴申报(A类、B类)功能，方面纳税人随时随地报税。
33. 建设集办税服务、实时监控、智能预警、辅助决策、绩效考核于一体的办税服务厅综合性信息管理系统。
34. 探索建设全业务办理的无人值守人工智能办税服务厅。
35. 编写办事指南。建立办事指南发布机制，制定规范统一的线上、线下办事指南。
36. 根据总局统一部署，积极开展新加坡、科威特、马尔代夫、XXX国别(地区)税收信息中心研究工作，形成并完善国别(地区)税收指南。
37. 联合XXX市经贸信息委、越南中国商会，以中国-越南(XXX-海防)经济贸易合作区”为平台，举办赴越投资专题税收政策宣讲，现场咨询答疑。
38. 加强政策解读。实施税收政策发布、政策解读、政策宣传、政策辅导四同步，在政策发布时，同步政策解读，同步政策宣传，同步发布纳税人学堂专题培训辅导课件。一是认真贯彻落实《税收规范性文件制定管理办法》关于税收规范性文件解读的相关规定，在规范性文件制定发布过程中，按照“谁起草、谁解读”和“同步制定、同步解读、同步发布”的原则，做好规范性文件制定管理工作。二是落实税收政策执行情况反馈报告制度，着力构建政策全链条管理机制，努力形成研究储备、制定发布、宣传解读、跟踪问效、问题传递、完善反馈的工作闭环。
39. 建立并推广千户集团“高级联络员”服务机制，确定各区局分管大企业工作的局级和科级干部作为对接千户集团的高级联络员，负责全面协调大企业的税收服务与管理事项，推动形成大企业个性化涉税咨询渠道的立体式结构。
40. 开展大企业税务风险内控，推广大企业税收风险提示服务，定期归集整理税收风险，通过“线上+线下”结合的方式，适时推送提醒到户，引导大企业自主防范税务风险。
41. 探索智能化宣传。以网上纳税人学堂优化升级为基础，以纳税人学堂浏览记录为依据，建立纳税人自主订阅、后台主动推送、系统智能推送等三种信息交互模式，实现对纳税人智能化、个性化的宣传辅导。
42. 全面落实小微企业所得税优惠政策。确保应享尽享，优惠政策落实面达到100%。加大宣传力度，切实履行告知义务，主动向适用范围内的纳税人及时推送最新税收优惠政策和政策解读，并将优惠政策推送对象范围扩大到企业法定代表人，确保应知尽知。
43. 加大力度贯彻落实研发费用加计扣除比例扩大到75%的优惠政策。通过数据分析精准筛选出受惠企业，定向推送最新优惠政策;举办政策宣讲会辅导纳税人熟悉相关政策;通过系统提示提醒纳税人加计扣除比例的变化，帮助纳税人准确享受优惠;通过事后风险管理向符合条件未享受优惠或未足额享受优惠的企业推送提示信息，帮助企业足额享受优惠，确保优惠政策应享尽享。
44. 申报系统与财务系统对接。纳税人端财务报表自动转换为税务端申报表，实现“一键报税”。
45. 实现清税信息共享。20**年6月底前，通过省级信息共享交换平台与工商等部门实时共享电子《清税证明》。
46. 在房产交易信息共享的基础上，强化与房地产管理部门协作。实现房地产交易税费系统(税务部门)、产权登记系统(国土部门)、评估系统(评估中心)的三网融合，一键办理。整合房地产交易、办税、办证业务流程，推进跨部门业务联办，实现“一表集成”(税种集成申报及免填单)及“一秒计税”(系统规则自动计税降风险)，提升办事效率，压缩房地产交易办理时间。
47. 实现税务信息系统接入XXX市数据共享交换平台，20**年底前基础征管数据80%实现共享，20**年底前基础征管数据100%实现共享。
48. 实现个人身份信息共享。与公安机关实现自然人身份信息共享，确保社会保险费参保个人信息数据质量，为提高社会保险费征管效率、简并缴费人办事流程打好基础。
(三)加快税制改革，减轻税费负担，打造低成本的营商环境
49. 拓展社保费征缴渠道。为缴费人提供线上网上申报、线下征收大厅等多渠道的社保费征缴服务，加快构建起“实体、网上、掌上、自助”多渠道的社保费征缴体系，促进缴费人以统一身份、统一代码实现社保费“全市通缴”。
50. 实现社保费精准征缴。以金税三期征管系统为基础，持续优化社会保险费业务特色软件，完善征管信息系统互联互通功能，构建以社会信用统一代码为唯一入口、以统一信息管理系统为保障、税费数据关联的社保费征收体系。
51. 加强涉税专业服务监管。推进涉税专业服务实名信息采集和信用管理，完善涉税专业服务监管制度，规范涉税专业服务行为。
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