区财政局关于开展区本级预算单位银行账户专项清理工作的通知
xx乡人民政府、各街道办事处，区直各单位：
为贯彻落实省政府第xx次常务会议和省政府xxxx年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改工作会议精神，进一步加强和规范预算单位银行账户管理，从源头上预防和治理腐败行为，根据《x省财政厅x省审计厅中国人民银行x中心支行关于在全省范围内开展预算单位银行账户专项清理工作的通知》（x财库xx号）有关规定，经研究，决定开展我区本级预算单位银行账户专项清理工作。现就有关事项通知如下：
一、专项清理的范围和主要任务
（一）专项清理的范围
本次清理的范围是预算单位（包括部门本级及所属单位）在各商业银行、农村信用合作社等银行业金融机构开设的所有账户。
（二）专项清理的主要任务
各预算单位要对现有银行账户进行一次全面彻底的清理登记，在摸清本部门及所属单位开设银行账户情况的基础上，对照银行账户管理政策规定，对现有银行账户作出撤销、归并、保留处理。对不符合银行账户管理政策的一律撤销，并及时办理撤户手续；对性质相同、能够归并的账户进行合并；对需要保留的账户，汇总送区财政局审理，经相关部门研究确认后，为各预算单位保留的账户出具银行账户核准单。
二、银行账户设置要求
（一）预算单位只能设置一个基本存款账户。属于财政全额预算供给的单位，基本存款账户为零余额账户；属于财政差额预算供给的单位，零余额账户为专用存款账户，基本存款账户办理本单位除财政性资金外的资金日常转账结算和现金收付等业务开立的银行账户。预算单位所属独立核算的食堂，可以预算单位食堂名义单独开立一个基本存款账户。
（二）《中共中央组织部办公厅 中国人民银行办公厅关于党费账户继续单独设立的通知》（组电明字xx号）规定，党费应单独设立党费专用账户核算。
（三）根据《工会法》工会经费独立原则，各级工会组织可以开设一个工会专用账户核算工会经费。
（四）用于办理和核算单位各种基本建设资金的收付业务的基本建设存款账户，应在项目竣工决算后应予以撤销。能通过零余额账户支付基本建设资金的，则不得设置基本建设存款账户。
（五）国家规定设置的专用账户、单独核算的其他各类专用基（资）金账户，如住房公积金和物业维修基金等，允许保留。
（六）预算单位从其基本存款账户开户银行以外的银行机构取得的贷款，可在该贷款银行开立一个一般存款账户，该账户不得办理其他资金的收付结算，不得办理现金支取，只能用于归集、划拨银行贷款资金，贷款还清后予以撤销。
（七）经批准成立的临时机构，确因业务需要可申请设置临时存款账户，账户有效期最长不得超过x年。
（八）需设置外汇账户、外汇人民币限额账户的单位，可根据国家外汇管理局和财政部门的有关规定，按程序办理。
三、专项清理的方法和步骤
本次区本级预算单位银行账户专项清理工作自xxxx年x月xx日开始至xxxx年x月xx日结束，共分三个阶段：
第一阶段：全面清理自查（xxxx年x月xx日-xxxx年x月xx日）。
各部门要对本单位及所属单位的银行账户做全面彻底的清查，在摸清情况的基础上，按照银行账户管理规定，对现有银行账户作出撤户、归并或保留处理。
第二阶段：清理撤并阶段（xxxx年x月xx日-xxxx年x月xx日）。
1.办理撤户手续。各预算单位对作出撤户处理的银行账户，抓紧准备相关撤户资料，办理撤户手续。各相关商业银行要简化撤户手续，提高撤户办理效率，及时办理预算单位的撤户申请。
2.办理资金划转。
（1）区本级预算单位撤销的银行账户内资金为应缴未缴政府非税收入，一律通过x市行政事业收费银行代收网络系统缴入财政专户，填写《x市行政事业性收费及罚没缴款通知书》到代收银行网点缴款并索取收据。
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